Tổng hợp 34 bản án và quyết định giám đốc thẩm về các tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm

Tổng hợp 34 bản án và quyết định giám đốc thẩm về các tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm

Hoạt động tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm diễn ra rất phức tạp với tính chất, quy mô, thủ đoạn tinh vi. Đối tượng phạm tội thường che giấu hành vi phạm tội, tiêu huỷ chứng cứ, dùng nhiều thủ đoạn khác nhau để đối phó với các cơ quan quản lý, cơ quan tiến hành tố tụng, gây khó khăn cho công tác điều tra, truy tố, xét xử. Bài viết sau sẽ cung cấp tài liệu về các bản án và quyết định giám đốc thẩm về các tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.

1. Bản án sơ thẩm số 07/2020/HS-ST của Tòa án nhân dân huyện Ngân Sơn, tỉnh Bắc Kạn về tội “trốn thuế”

Nội dung vụ án: Trong các năm 2013, 2015, 2016 Công ty cổ phần xây dựng và thương mại X, trụ sở tại thôn A, thị trấn B, huyện Ngân Sơn, tỉnh Bắc Kạn do Hoàng Văn N làm giám đốc và là người đại diện theo pháp luật, chỉ đạo điều hành mọi hoạt động của công ty đã có hành vi không ghi chép trong sổ kế toán và các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp, không có sổ sách, hóa đơn, chứng từ để kê khai chi phí sản xuất kinh doanh, kê khai khấu trừ thuế thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước, không kê khai doanh thu để trốn thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp, tổng số tiền thuế đã trốn là 180.816.142 đồng. Số tiền này Hoàng Văn N sử dụng vào việc mua vật liệu thi công các công trình và tiêu dùng cá nhân hết.

Tòa án nhân dân cấp sơ thẩm: Tuyên bị cáo phạm tội “Trốn thuế”, xử phạt 12 tháng cải tạo không giam giữ, buộc nộp lại số tiền thuế đã trốn vào ngân sách nhà nước.

2. Bản án sơ thẩm số 03/2018/HS-ST của Tòa án nhân dân huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình về tội “trốn thuế”

Nội dung vụ án: Hành vi phạm tội của các bị cáo đều được thực hiện trong các năm 2014-2015. Tổng cộng trong năm 2014 và 2015, Phan Văn D – Chủ tịch hội đồng quản trị, kiêm giám đốc Công ty cổ phần xây dựng và môi trường T đã chỉ đạo kế toán mua và sử dụng 05 hóa đơn GTGT khống của DNTN H với tổng giá trị thanh toán hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn là 3.145.521.000 đồng, trong đó tiền hàng hóa, dịch vụ là 2.859.564.454 đồng, thuế GTGT là 285.956.455 đồng để kê khai thuế GTGT đầu vào, khấu trừ thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ bán ra nhằm mục đích trốn thuế.

Tòa án nhân dân cấp sơ thẩm: tuyên bị cáo Phan Văn D và Nguyễn Thị Mỹ L phạm tội “trốn thuế”, Bị cáo D bị xử phạt 09 tháng tù nhưng cho hưởng án treo, đồng thời phải nộp tiền đã trốn thuế xung công quỹ Nhà nước. Bị cáo L bị xử phạt 06 tháng tù, cho hưởng án treo.

3. Bản án sơ thẩm số 107/2017/HS-ST của Tòa án thành phố V, tỉnh Vĩnh Phúc về tội “trốn thuế”

Nội dung vụ án: Bị cáo Lê Thị Thu H và Đặng Quang T có hành vi lập khống 02 hóa đơn đầu vào để được khấu trừ số thuế GTGT phải nộp là 271.750.000 đồng.

Tòa án nhân dân cấp sơ thẩm: tuyên bị cáo H và T phạm tội trốn thuế, xử phạt bị cáo H một năm sáu tháng cải tạo không giam giữ, bị cáo T một năm sáu tháng cải tạo không giam giữ. Truy thu số tiền đã trốn thuế.

4. Bản án sơ thẩm số 102/2018/HS-ST của Tòa án nhân dân Thành phố V, tỉnh Vĩnh Phúc về tội “trốn thuế”

Nội dung vụ án: Sau khi được phê duyệt quyết toán hoàn thành công trình, Nguyễn Việt Tr là Giám đốc, người đại diện theo pháp luật của công ty đã không thực hiện việc cập nhật, ghi chép, hạch toán trên sổ sách, chứng từ kế toán; không xuất hóa đơn GTGT cho chủ đầu tư, không kê khai thuế GTGT với Cơ quan thuế của công trình nêu trên với tổng giá trị là 4.259.939.000 đồng và không nộp vào ngân sách nhà nước, trốn thuế với số tiền là 318.660.182 đồng.

Tòa án nhân dân cấp sơ thẩm: Tuyên bố bị cáo Nguyễn Việt Tr phạm tội “Trốn thuế”, xử phạt một năm tù cho hưởng án treo.

5. Bản án phúc thẩm số 101/2017/HS-PT về tội “trốn thuế”

Nội dung vụ án: Bị cáo Nguyễn Thị Mộng T1 và Võ Thị T có hành vi nợ thuế, trốn thuế.

Tòa án nhân dân cấp sơ thẩm: Tuyên bố các bị cáo Võ Thị T, Nguyễn Thị Mộng T1 phạm tội “Trốn thuế". Các bị cáo kháng cáo cho rằng mình không phạm tội “Trốn thuế".

Tòa án nhân dân cấp phúc thẩm: Hủy bản án sơ thẩm, giao hồ sơ vụ án cho Viện kiểm sát để điều tra lại.

Mời quý bạn đọc tìm hiểu thêm 29 bản án và quyết định giám đốc thẩm về các tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm:

6. Bản án phúc thẩm số 125/2020/HS-PT về tội “Cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

7. Bản án sơ thẩm số 04/2020/HS-ST về tội “Cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”, “Tàng trữ trái phép chất ma túy” và “Mua bán trái phép chất ma túy”.

8. Bản án phúc thẩm số 09/2019/HS-PT về tội “cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

9. Bản án sơ thẩm số 01/2020/HSST về tội “cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

10. Bản án sơ thẩm số 152/2019/HSST về tội “cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

11. Bản án sơ thẩm số 53/2019/HSST về tội “cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

12. Bản án sơ thẩm số 44/2019/HS-ST về tội “cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

13. Bản án sơ thẩm số 28/2019/HS-ST về tội “cho vay nặng lãi trong giao dịch dân sự”.

14. Bản án sơ thẩm số 78/2018/HS-ST về tội “Buôn bán vé giả”.

15. Quyết định giám đốc thẩm số 36/2017/HS-GĐT về tội “mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước”.

16. Quyết định giám đốc thẩm số 45/2018/HS-GĐT về tội “mua bán trái phép hóa đơn”.

17. Bản án sơ thẩm số 10/2020/HS-ST về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

18. Bản án sơ thẩm số 06/2020/HS-ST về tội “mua bán trái phép hóa đơn”.

19. Bản án phúc thẩm số 621/2019/HS-PT về tội “mua bán trái phép hóa đơn”.

20. Bản án số 619/2019/HS-PT về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.

21. Bản án phúc thẩm số 82/2018/HS-PT về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

22. Bản án phúc thẩm số 77/2018/HSPT về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

23. Bản án phúc thẩm số 06/2018/HSPT về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.

24. Bản án phúc thẩm số 02/2018/HS-PT về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.

25. Bản án phúc thẩm số 845/2019/HSPT về tội “Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới” và tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức”.

26. Bản án phúc thẩm số 291/2019/HS-PT về tội “Làm, lưu hành tiền giả”.

27. Bản án sơ thẩm số 01/2018/HS-ST về tội “Lưu hành tiền giả”.

28. Bản án sơ thẩm số 220/2017/HSST về tội “Lưu hành tiền giả”.

29. Bản án phúc thẩm số 372/2019/HS-PT về tội “lập quỹ trái phép”.

30. Bản án phúc thẩm số 49/2018/HS-PT về tội “Lập quỹ trái phép”.

31. Bản án phúc thẩm số 79/2019/HS-PT về tội “Vi phạm các quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng”.

32. Bản án sơ thẩm số 06/2018/HS-ST về tội “Vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng”.

33. Quyết định giám đốc thẩm số 09/2016/HS-GĐT về tội “Vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng” và “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ”.

34. Bản án sơ thẩm số 07/2020/HS-ST về tội “Gian lận bảo hiểm xã hội”.

Quý bạn đọc xem và tải tài liệu tại: Tổng hợp 34 bản án và quyết định giám đốc thẩm về các tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.

Rất mong được hợp tác lâu dài cùng sự phát triển của Quý Khách hàng.

Trân trọng!

(Người viết: Nguyễn Thị Thúy Hồng/201 ; Ngày viết: 12/05/2022)

Để được tư vấn chi tiết xin vui lòng liên hệ:

Công ty Luật TNHH HTC Việt Nam.

Địa chỉ: Tầng 15, Tòa nhà đa năng, Số 169 Nguyễn Ngọc Vũ, P. Trung Hòa, Q. Cầu Giấy, Hà Nội.

ĐT: 0989.386.729; Email: [email protected]

Website: https://htc-law.com ; https://luatsuchoban.vn

------------------------------------------------------------------------------

Bài viết liên quan: